Прощение долга или его выкуп? Как избежать уплаты налога

Кредитор, а чаще профессиональный коллектор может предложить Вам скидку, рассрочку при погашении просроченного (очень просроченного) кредита. Это выгодное предложение по нескольким причинам. Как договориться о скидке я написал в статье «Лайфхак как получить скидку у коллектора и закрыть долг», в этой статье я разберу вопросы:

о чем надо заранее знать, заключая такое соглашение?
что надо обговорить на этапе его заключения?
в чем принципиальная разница между прощением части долги и цессией?
как избежать уплаты налога?

Почему Вам предлагают скидку?

Для кредитора «прощение части долга» — это последний шанс получить «живые деньги» от заемщика. Больше кредит он ему не выдаст, но с «акцией прощения» есть шанс хоть что-то получить от заемщика.

Для профессиональных коллекторов скидка по долгу – это нормальная практика, один из этапов работы:

предоставил скидку;
при необходимости оформил рассрочку (на несколько месяцев);
если заемщик не идет на контакт, то обратился в суд и получил больше, хоть и дольше.

Новогодний сюрприз

Дело в том, что все, что Вам прощает банк или профессиональный коллектор, не прощают налоговые органы. Если, например, должнику по соглашению сторон списывают 100 тыс. руб., то по мнению Налогового кодекса и налоговой службы должник «заработал» (точнее получил выгоду) и должен уплатить со 100 тыс. руб. налог на доходы физических лиц.

НДФЛ сейчас 13% от суммы дохода, но «должники, получающие большой доход» могут заплатить даже 15%.

Как избежать уплаты НДФЛ

Избежать уплаты НДФЛ нельзя, его надо платить, если оформляется именно прощение части долга. Но налог не платится, если кредитор или профессиональный коллектор согласится оформить цессию (переуступку) долга на то лицо, которое указано должником.

Цессия в законе

Я впервые в законе увидел прямо прописанное разрешение не платить налоги. Конечно, не в Налоговом кодексе. В законе, регулирующем цессию потребительских кредитов, так прямо и написано:

«Потребительский кредит или займ может быть переуступлен только банку, профессиональному коллектору или тому лицу, которое укажет должник.»

Это значит, что долг может быть переуступлен на какого-то надежного человека, который не будет требовать возврата долга никогда. Соответственно долг будет существовать, а значит и платить 13% налога не потребуется.

«Прощение» VS «Цессия»

Хоть мы и должны сказать «спасибо» заботливым депутатам, разрешившим не платить налог, но я все-таки должен рассказать и об обратной стороне выбора «цессии на надежного друга или родственника». При выборе варианта с переуступкой (цессией) долга кредитная история не исправляется.

Какую роль играет плохая кредитная история?

Дело в том, что кредитная история, если в ней отмечено погашение кредита даже со скидкой, стала исправляться гораздо быстрее – за 7 лет. По истечении этого срока записи о просрочке полностью исчезнут, как и запись о погашении кредита (а в кредитной истории не видно, что погашение прошло со скидкой). На банки это действует магически и умиротворяюще, можно даже рассчитывать на ипотеку.

Подробности об исправлении кредитной истории читайте здесь.

Что ещё важно при «прощении»

При заключении соглашения о прощении (списании) части долга с кредитором или профессиональным коллектором должнику надо договориться с ним о следующем:

Вы должны получить документ о погашении задолженности с печатью. Обычно его отправляют по почте после погашения оговоренной части долга (и завершения просрочки) или отдают в местном филиале профессионального коллекторского агентства или банка;
об отзыве дела от судебных приставов, если должника уже успели просудить и получить исполнительный лист (это тоже не проблема);
об отправке в бюро кредитной истории (во все, где есть запись о просроченном кредите) информации о погашении кредита. Хотя это и обязанность кредитора или профессионального коллектора по закону, стоит все же проговорить это заранее;
необходимо соблюдать все условия соглашения о прощении части долга. Если недоплатить часть того, что обязался заплатить, это разрушит все условия соглашения.

Подробнее о том как проконтролировать, что долг после оплаты точно значится закрытым, читайте в статье «Лайфхак как правильно оформить списание долга через коллектора».